Implicaciones fiscales del préstamo a un familiar
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Pedir un préstamo personal puede hacer que se cuestione las implicaciones fiscales que acompañan a tal esfuerzo financiero. Pero resulta que no hay necesidad de preocuparse por lo que esto significa cuando llegue el 18 de abril. Esto es lo que debe saber sobre las implicaciones fiscales de los préstamos personales.
¿Un préstamo personal está sujeto a impuestos? No hay muchas implicaciones fiscales cuando se pide un préstamo personal, porque este tipo de préstamos no se consideran ingresos imponibles, explica Ted Rossman, analista principal del sector en Bankrate. Y como no se consideran ingresos, no tienes que declararlos en tu declaración de la renta.
El préstamo personal está sujeto a impuestos
Los contribuyentes que piden un préstamo para la adquisición o construcción de su vivienda habitual pueden deducir de sus ingresos los gastos de financiación del préstamo. Los gastos de intereses relacionados con el préstamo entran dentro de estos costes, que también se conocen como costes de adquisición.
Los contribuyentes, ya sean residentes o asimilados no residentes, pueden deducir de sus impuestos, a través de la declaración de la renta, los gastos de intereses relacionados con un préstamo para la adquisición o construcción de una vivienda.
Los gastos de financiación, como la prima única, la escritura de la hipoteca obligatoria y los gastos administrativos, también pueden deducirse como gastos de adquisición, siempre que se apliquen al periodo anterior a la ocupación de la vivienda y que la construcción o compra de la misma haya entrado en fase activa (de concreción).
Hasta el ejercicio 2016 incluido, el contribuyente debía declarar el valor unitario así como el valor de alquiler de su vivienda. La vivienda ocupada por un derecho de posesión era imponible, y la renta ficticia que se tenía en cuenta era la del valor del alquiler.
¿Los intereses percibidos por un préstamo personal tributan?
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La tasa de préstamo funciona sumando todos los préstamos pendientes y gravándolos como ingresos en un año. El resultado es que es probable que pague impuestos a tipos más altos de los que hubiera pagado en el momento en que se le pagaron los préstamos. Si liquida sus asuntos fiscales antes de que surja el cargo por préstamo, pagará impuestos a los tipos correspondientes a los años en que recibió los préstamos.
Se calcula que unas 50.000 personas han utilizado un plan de préstamos que se verá afectado por la tasa de préstamos. La mayoría de ellas trabajan en el sector de los “servicios a las empresas”, lo que incluye empleos como consultores informáticos, asesores financieros y consultores de gestión. Lea más detalles sobre quiénes son los afectados.
Pero estos préstamos se pagan a las personas de tal manera que es poco probable que tengan que ser devueltos. En otras palabras, la persona que recibe el dinero de un plan de préstamos se lo queda todo. Además, no paga ningún impuesto por ese dinero, a pesar de que se trata claramente de un ingreso.
¿Se considera un préstamo como un ingreso?
Si le prestas a alguien dinero a interés cero, no obtienes ningún beneficio de la operación. Por lo tanto, podrías suponer que el préstamo no tiene ninguna repercusión fiscal para ti. Sin embargo, en muchos casos estarías equivocado. El código fiscal espera que usted cobre una cierta cantidad de intereses por un préstamo, e incluso si no lo hace, puede ser gravado como si lo hiciera. El IRS se refiere a esto como “interés imputado”.
– Si usted cobra intereses a un tipo inferior al AFR, está obligado a declarar la diferencia entre los intereses que realmente recibió y los que el gobierno supone que cobró como ingresos imponibles.
El interés imputado entra en juego cuando alguien hace un préstamo “por debajo del tipo de mercado”. Se trata de un préstamo con un tipo de interés inferior a un nivel mínimo establecido por el gobierno, conocido como tipo federal aplicable o AFR.
Cada mes, el IRS publica una lista de los tipos federales aplicables actuales, que reflejan las condiciones del mercado. Por ejemplo, en agosto de 2022, el AFR para préstamos de menos de 3 años era del 2,88%. Si presta a alguien dinero sin intereses, o al 0,25%, o a cualquier tipo inferior al 2,88%, tendrá que hacer frente a los intereses imputados.