Si vende acciones, ¿paga impuestos?
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Esta es una estrategia que eligen muchos inversores, y puede ser eficaz si no ha comprado nuevas acciones del mismo valor en el último mes y no tiene previsto comprar ninguna en el mes siguiente. Sin embargo, si compra más acciones del mismo valor o de un valor sustancialmente idéntico en los 30 días anteriores o posteriores a la fecha de venta, habrá realizado una “venta de lavado” y no podrá reclamar la pérdida en su declaración de la renta. En su lugar, puede añadir la pérdida rechazada a la base del valor en su cuenta.
Cuando vende un valor, su obligación fiscal se determina en función de la cantidad que gastó para comprar el valor (base de coste) y el precio de venta. Si vende un valor por un importe superior al precio de compra original, la diferencia tributará como ganancia de capital.
Las ganancias derivadas de la venta de valores suelen estar sujetas a impuestos en el año de la venta, a menos que su inversión esté en una cuenta con ventajas fiscales, como una IRA, un 401(k) o un plan 529. Por lo general, en esas cuentas sólo se pagan impuestos cuando se empiezan a retirar fondos.
¿Tengo que declarar las compras de acciones en mis impuestos?
Las opciones sobre acciones le dan derecho a comprar acciones de un título concreto a un precio específico. La parte complicada de declarar las opciones sobre acciones en sus impuestos es que hay muchos tipos diferentes de opciones, con distintas implicaciones fiscales.
El principio subyacente a la tributación de las opciones sobre acciones es que si usted recibe ingresos, pagará impuestos. El hecho de que esos ingresos se consideren ganancias de capital o ingresos ordinarios puede afectar a la cantidad de impuestos que debe pagar cuando ejerce sus opciones sobre acciones.
Estas opciones sobre acciones del empleador suelen concederse con un descuento o un precio fijo para comprar acciones de la empresa. Aunque ambos tipos de opciones se utilizan a menudo como pagos de bonificaciones o recompensas a los empleados, tienen diferentes implicaciones fiscales.
Independientemente del número de opciones sobre acciones reglamentarias o no reglamentarias que reciba, normalmente no tiene que declararlas al declarar sus impuestos hasta que ejerza esas opciones, a menos que la opción se negocie activamente en un mercado establecido o su valor pueda determinarse fácilmente. Esta excepción es poco frecuente, pero se da en ocasiones.
¿Tengo que declarar las acciones en los impuestos si he ganado menos de 1.000 dólares?
En esta guía se explican las situaciones más comunes del impuesto sobre la renta. Utilice esta guía para obtener información sobre las ganancias o pérdidas de capital en 2021. Por lo general, usted tiene una ganancia o pérdida de capital siempre que vende, o se considera que ha vendido, bienes de capital. El término “bienes de capital” se define en las Definiciones. Utilice el Anexo 3, Ganancias (o Pérdidas) de capital, para calcular y declarar sus ganancias de capital imponibles o sus pérdidas de capital netas.
Si sus únicas ganancias o pérdidas de capital son las que figuran en los boletines de información (T3, T4PS, T5 o T5013), y no presentó el formulario T664 o T664(Seniors), Elección para declarar una ganancia de capital sobre bienes poseídos al final del 22 de febrero de 1994, no tiene que leer toda la guía. Consulte el Cuadro 1 – Declaración de las ganancias (o pérdidas) de capital y otros importes de los boletines de información para saber cómo declarar estos importes.
Si vende participaciones, acciones o valores por los que se le ha expedido un boletín de información, tendrá que declarar una ganancia o pérdida patrimonial. Consulte las acciones que cotizan en bolsa, las participaciones en fondos de inversión, el aplazamiento de las acciones de las pequeñas empresas que reúnen los requisitos y otras acciones.
Cómo tributan las acciones
La remuneración de los empleados es un gasto importante para la mayoría de las empresas, por lo que a muchas les resulta más fácil pagar al menos una parte en forma de acciones. Este tipo de compensación tiene dos ventajas: Reduce la cantidad de dinero en efectivo que los empresarios deben repartir, y también sirve como incentivo para la productividad de los empleados.
Hay muchos tipos de compensación en forma de acciones, y cada uno tiene su propio conjunto de normas y reglamentos. Los ejecutivos que reciben opciones sobre acciones se enfrentan a un conjunto especial de normas que restringen las circunstancias en las que pueden ejercerlas y venderlas. Este artículo examinará la naturaleza de las acciones restringidas y de las unidades de acciones restringidas (RSU) y su fiscalidad.
Las acciones restringidas son, por definición, acciones concedidas a un ejecutivo que son intransferibles y están sujetas a caducidad en determinadas condiciones, como el cese de la relación laboral o el incumplimiento de los criterios de rendimiento corporativos o personales. Las acciones restringidas también suelen estar a disposición del beneficiario según un calendario de adquisición gradual que dura varios años.