Cómo evitar pagar el impuesto de plusvalía por los bienes heredados
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Una herencia es dinero o bienes que usted deja a un beneficiario -a menudo un familiar, amigo íntimo, socio comercial, organización religiosa o benéfica- mediante su testamento. Y, tanto si piensa dejar una herencia como si se dispone a recibirla, es bueno tener en cuenta los mismos puntos importantes.
Es igualmente importante nombrar un beneficiario para cualquier inversión, siempre que sea posible. Esto permite que el valor de las inversiones se transfiera directamente al beneficiario, lo que se conoce como “evitar la legalización”. Y, al evitar las comisiones potencialmente elevadas, libera al beneficiario de un proceso potencialmente largo y complicado para acceder a los fondos.
La mayoría de las cuentas registradas, como las TFSA, RRSP y RIF, incluyen la opción de nombrar un beneficiario. Cuando se produce el fallecimiento, las inversiones de estas cuentas se venden y el beneficiario recibe el valor de mercado. Si el beneficiario es cónyuge o pareja de hecho, también tiene la opción de conservar las inversiones y transferirlas a su nombre.
¿Paga el patrimonio el impuesto sobre plusvalías?
InicioQuiénes somosGuíasLas mejores casas de subastas¿La mejor manera de vender mi propiedad heredada? ➔GET AN OFFERHome>Guías>Impuesto sobre plusvalías en inmuebles heredados¿Debo pagar el impuesto sobre plusvalías por un inmueble heredado?By Matthew Cooper, Home Selling Expert Founder, – 5 minute read
El Impuesto de Plusvalía (CGT) es un impuesto sobre cualquier beneficio (“ganancia”) obtenido al vender (o “enajenar”) activos de capital en un ejercicio fiscal. Es posible que tenga que pagar el impuesto de plusvalía si, por ejemplo, obtiene un beneficio al vender una propiedad que no es su vivienda: Si hereda una casa en el Reino Unido, tendrá que pagar el Impuesto sobre las Plusvalías (CGT) si decide vender la propiedad heredada y obtiene un beneficio de la venta. El CGT grava cualquier cantidad que supere el valor de la propiedad cuando la heredó, menos las deducciones permitidas. ¿A cuánto ascienden los impuestos sobre bienes inmuebles? ¿Y cómo se calcula? Lea nuestra guía y descubra las respuestas a estas y otras preguntas…
1. Cualquier ganancia obtenida por la venta de un inmueble que no sea su vivienda tributará como “ganancia de tipo superior”. Tenga en cuenta que los tramos impositivos son diferentes en Escocia. Siga este enlace para obtener más información.
Cómo evitar pagar el impuesto de plusvalía por los terrenos heredados
Un objetivo fundamental para muchos inversores es preservar y aumentar el valor de los activos que pueden distribuir a sus herederos. Cuando una persona fallece, sus bienes suelen someterse a un proceso sucesorio para su distribución. El valor del activo se determina antes de su enajenación durante el proceso sucesorio. Este es uno de los motivos por los que la disposición sobre el incremento de la tributación de las plusvalías es un aspecto integral de la planificación del patrimonio.
La planificación del patrimonio es el proceso de organizar la futura transferencia de los bienes de una persona. Normalmente, el testamento es la herramienta principal para la distribución, a veces junto con una o más cuentas fiduciarias. El patrimonio incluye dinero en efectivo, bienes muebles, bienes inmuebles personales y de inversión, acciones y otros valores, objetos de valor como obras de arte y objetos de colección, pólizas de seguro de vida y cualquier deuda y obligación.
Aunque en Estados Unidos existe un impuesto federal sobre el patrimonio, el umbral de exención es muy alto. Sólo se gravan las herencias con un valor total superior a 12,06 millones de dólares (el doble en el caso de las parejas que declaran conjuntamente). Para las herencias que superan el umbral, el tipo impositivo es del 40%, por lo que puede suponer un gravamen considerable si no se mitiga. Algunos estados tienen impuestos sobre el patrimonio con inclusiones mínimas más bajas, pero normalmente con excepciones para familiares cercanos.
Impuesto sobre plusvalías de bienes heredados en proindiviso
Por lo general, un beneficiario no tendrá que pagar el impuesto sobre plusvalías por su herencia. Sin embargo, si se le transfiere un activo de la herencia (como acciones o una propiedad, por ejemplo) y lo vende posteriormente para obtener un beneficio, es posible que deba pagar el impuesto sobre las plusvalías en ese momento.
La persona encargada de tramitar la sucesión tras el fallecimiento de una persona se denomina albacea (si había testamento) o administrador (si no lo había). En aras de la simplicidad, nos referiremos al albacea a lo largo de este artículo, pero tenga en cuenta que lo mismo se aplica al administrador de una herencia.
Durante el periodo de administración, los activos de la herencia deberán venderse o transferirse. Si los activos se venden para obtener un beneficio (ganancia), pueden estar sujetos al impuesto sobre plusvalías. Además, si la persona fallecida vendió bienes en el ejercicio fiscal anterior a su fallecimiento, también podrían estar sujetos al impuesto sobre plusvalías.
Si el impuesto de plusvalía es pagadero, el albacea será responsable de liquidar este impuesto de la herencia antes de distribuir el dinero a los beneficiarios. Esto significa que los beneficiarios no tendrán que pagar el impuesto de plusvalía, ya que éste se habrá liquidado antes de que reciban la herencia.