¿Cómo puedo obtener una exención del impuesto de sucesiones?
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La ley establece cómo pueden y deben distribuirse los bienes de una persona cuando ésta fallece. En Michigan, los tribunales testamentarios se encargan de asegurar que el patrimonio del difunto se distribuya correctamente. Esto se llama administración testamentaria. El patrimonio incluye muchos de los bienes del difunto, pero algunas cosas pueden quedar fuera. El patrimonio no suele incluir:
Los bienes comunes son los que pertenecen a más de una persona. Por lo general, no se incluyen en la herencia. Ejemplos de bienes personales de propiedad conjunta son si usted y el difunto figuran en el título de un coche o si tienen cuentas bancarias conjuntas. Al fallecer el difunto, usted tiene automáticamente la plena propiedad de esos bienes, por lo que no forman parte del patrimonio. Puede llevar una copia del certificado de defunción del difunto al banco o a la Secretaría de Estado (SOS) para eliminar el nombre del difunto de la cuenta o del título del coche.
Una vez pagados los gastos del funeral y el entierro, el tribunal ordenará que los bienes restantes se repartan entre los herederos. La fórmula de la herencia determina qué herederos heredan los bienes y qué parte de los mismos recibirá cada persona. Si el patrimonio es pequeño y hay un cónyuge superviviente, esa persona hereda todos los bienes.
Exención del impuesto de sucesiones nj
En términos generales, la sucesión es el proceso de administración del patrimonio de una persona fallecida (difunto). En Virginia, el Tribunal de Circuito tiene jurisdicción sobre el proceso de sucesión. El proceso se inicia con la presentación de la última voluntad y el testamento, si existe, y la calificación de un representante personal para administrar el patrimonio. Es responsabilidad del representante personal localizar y reunir los bienes del difunto, pagar las deudas finales del difunto, los gastos y los impuestos, y distribuir los bienes a los beneficiarios adecuados. Cada estado tiene diferentes prácticas y procedimientos de sucesión y la sucesión puede no ser siempre necesaria. Cuando un ser querido fallece, las partes interesadas supervivientes deben consultar con un abogado sobre la necesidad de la sucesión y el proceso sucesorio.
a. Testamento: Si alguien muere con un testamento válido, se conoce como morir “testado”. En este caso, los términos del testamento controlan la disposición de los bienes del difunto, y la persona o institución nombrada como albacea en el testamento debe calificar como albacea o debe renunciar formalmente a la calificación. El albacea tiene la obligación de administrar los bienes del difunto no sólo de acuerdo con el testamento del difunto, sino también de acuerdo con la ley de Virginia.
¿Qué es una exención del impuesto de sucesiones?
Si se niega a aceptar una herencia, no será responsable de los impuestos de sucesión, pero no podrá decidir quién recibe los bienes en su lugar. El legado pasa al beneficiario contingente indicado en el testamento o, si esa persona murió sin testamento, según las leyes de sucesión de su estado.
De acuerdo con las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS), para rechazar una herencia, debe ejecutar una renuncia por escrito que exprese claramente su intención “irrevocable y sin reservas” de rechazar el legado. Esta renuncia debe ser firmada, notariada y presentada ante el tribunal testamentario y/o el albacea de la última voluntad y testamento de manera oportuna. El plazo del IRS es dentro de los nueve meses siguientes al fallecimiento del difunto o, si el beneficiario que renuncia es menor de edad, después de cumplir los 21 años.
Si ya ha aceptado la herencia o alguno de sus beneficios, es probable que Hacienda considere inválida la renuncia. Además, la negativa debe dar lugar a que los intereses pasen “sin ninguna discreción por parte de la persona que hace la renuncia” al cónyuge del difunto o a cualquier otra persona que no sea la que hace la renuncia.
¿Qué estados exigen un formulario de renuncia al impuesto de sucesiones?
También hay algunos procedimientos simplificados para las herencias que son inferiores a 166.250 dólares. Lea Procedimientos simplificados para transferir un patrimonio para conocer diferentes formas de transferir la propiedad que no implican ir a los tribunales.
A veces, no está claro quién debe ser el representante de la sucesión, como, por ejemplo, si el testamento no nombra a un albacea y más de una persona tiene la misma prioridad, o hay un desacuerdo entre los herederos en cuanto a quién debe servir, o la persona con la propiedad más alta tiene un conflicto de intereses, y muchos más. Hable con un abogado si esta puede ser su situación.
No siempre es sencillo averiguar quiénes son los herederos o beneficiarios. Incluso si hay un testamento, tal vez no estaba actualizado y no se incluyó al nuevo cónyuge o no se modificó el testamento después de un divorcio, o un beneficiario nombrado en el testamento ya murió, y muchas otras situaciones. Es posible que tenga que hablar con un abogado para que le ayude a averiguar quiénes son los herederos o beneficiarios.
Una vez que haya identificado todos los bienes y tenga todos los papeles necesarios, tendrá que hacer una lista de bienes y deudas. Debe enumerar todos los bienes que el difunto poseía cuando murió. Para su lista, anote: