Deducción fiscal
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No hay mucho sobre los impuestos que entusiasme a la gente, excepto cuando se trata del tema de las deducciones. Las deducciones fiscales son ciertos gastos en los que se incurre a lo largo del año fiscal y que se pueden restar de los ingresos imponibles, reduciendo así la cantidad de dinero por la que hay que pagar impuestos.
Y para los propietarios de viviendas que tienen una hipoteca, hay deducciones adicionales que pueden incluir. La deducción de los intereses hipotecarios es una de las varias deducciones fiscales para propietarios de viviendas que ofrece el IRS. Siga leyendo para saber qué es y cómo reclamarla en sus impuestos este año.
La deducción de los intereses hipotecarios es un incentivo fiscal para los propietarios de viviendas. Esta deducción detallada permite a los propietarios de viviendas contar los intereses que pagan por un préstamo relacionado con la construcción, la compra o la mejora de su vivienda principal contra su renta imponible, reduciendo la cantidad de impuestos que deben. Esta deducción también puede aplicarse a los préstamos para segundas viviendas, siempre que se mantenga dentro de los límites.
Hay algunos tipos de préstamos para vivienda que pueden acogerse a la deducción fiscal por intereses hipotecarios. Entre ellos se encuentran los préstamos para comprar, construir o mejorar la vivienda. Aunque el préstamo típico es una hipoteca, también pueden optar a ella un préstamo sobre el valor de la vivienda, una línea de crédito o una segunda hipoteca. También puede utilizar la deducción por intereses hipotecarios después de refinanciar su vivienda. Sólo tiene que asegurarse de que el préstamo cumple los requisitos anteriormente mencionados (comprar, construir o mejorar) y que la vivienda en cuestión se utiliza para garantizar el préstamo.
Gastos de intereses deducibles
Pedir un préstamo hipotecario no está exento de gastos. El prestamista y otros terceros cobran comisiones por el cierre del préstamo, costes que pueden suponer miles de dólares. Pero, ¿podrá al menos obtener algún alivio a la hora de pagar los impuestos? ¿Puede deducir estos costes de cierre en sus impuestos federales?
En la mayoría de los casos, la respuesta es “no”. Los únicos gastos de cierre de la hipoteca que puede reclamar en su declaración de impuestos para el año fiscal en el que compra una casa son los puntos que paga para reducir el tipo de interés y los impuestos inmobiliarios que podría pagar por adelantado.
El código fiscal de EE.UU. ofrece a los propietarios de viviendas dos grandes ventajas fiscales: Pueden deducir los intereses que pagan por sus préstamos hipotecarios cada año y los impuestos sobre la propiedad que pagan a los municipios locales. Esa es la buena noticia. ¿La mala? Los compradores no pueden deducir la mayoría de las comisiones que sus prestamistas cobran al cerrar sus préstamos hipotecarios.
Cuando los compradores de una vivienda piden un préstamo hipotecario, deben pagar los gastos de cierre. Estos costes son la forma en que los prestamistas y otros terceros, como los proveedores de seguros de títulos, ganan dinero. Los compradores pueden esperar pagar entre un 3% y un 6% del importe de su préstamo en concepto de gastos de cierre. Por ejemplo, en una hipoteca de 200.000 dólares, los compradores pueden esperar pagar entre 6.000 y 12.000 dólares en costes de cierre. Los compradores de viviendas recibirán una declaración de cierre al menos 3 días hábiles antes del cierre en la que se detallan los costes de cierre.
Depreciación de la propiedad de alquiler residencial
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga los intereses de un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.
Si el préstamo no es una deuda garantizada por su vivienda, se considera un préstamo personal, y los intereses que paga no suelen ser deducibles. La hipoteca de su casa debe estar garantizada por su vivienda principal o por una segunda vivienda. No puedes deducir los intereses de una hipoteca para una tercera vivienda, una cuarta vivienda, etc.
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera vivienda (y la segunda vivienda, si procede) suman más de 1 millón de dólares (500.000 dólares si utiliza el estado de casado que presenta una declaración por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 15 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Si una hipoteca no cumple estos criterios, su deducción de intereses puede ser limitada. Para calcular la cantidad de intereses que puede deducir y para obtener más detalles sobre las normas resumidas anteriormente, consulte la Publicación 936 del IRS: Home Mortgage Interest Deduction (Deducción de los intereses hipotecarios).
Gastos empresariales
Muchos propietarios de viviendas tienen al menos una cosa que esperar durante la temporada de impuestos: deducir los intereses de la hipoteca. Esto incluye cualquier interés que pague por un préstamo garantizado por su residencia principal o segunda vivienda. Es decir, una hipoteca, una segunda hipoteca, un préstamo con garantía hipotecaria o una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC).
Por ejemplo, si tiene una primera hipoteca de 300.000 dólares y un préstamo sobre el valor de la vivienda de 200.000 dólares, todos los intereses pagados por ambos préstamos pueden ser deducibles, ya que no ha superado el límite de 750.000 dólares.
Recuerde que debe llevar un registro de sus gastos en proyectos de mejora de la vivienda en caso de que le hagan una auditoría. Es posible que incluso tenga que volver atrás y reconstruir sus gastos para las segundas hipotecas contratadas en los años anteriores a la modificación de la ley fiscal.
La mayoría de los propietarios de viviendas pueden deducir todos sus intereses hipotecarios. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés), que está en vigor desde 2018 hasta 2025, permite a los propietarios de viviendas deducir los intereses de los préstamos hipotecarios hasta 750.000 dólares. Para los contribuyentes que utilizan el estado de casado que presenta una declaración separada, el límite de la deuda de adquisición de vivienda es de 375.000 dólares.