Cómo tributan los ingresos por alquiler
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¿Es usted propietario de una segunda vivienda, o está pensando en comprar una segunda vivienda como inversión? Si es así, descubrirá que el uso que haga de su propiedad afectará a la información que incluya en sus impuestos, y a qué tipo de deducciones fiscales por segunda vivienda están disponibles.
Una casa que es puramente una residencia de vacaciones requerirá diferentes declaraciones de impuestos que una casa que se utiliza principalmente como un alquiler para los inquilinos, por ejemplo. Si su casa se destina tanto al uso personal como al alquiler, deberá estar preparado para dar cuenta de cuánto tiempo se destina a cada tipo de uso.
¿Puede deducir los intereses hipotecarios de una segunda vivienda? Si tu segunda vivienda se compró antes del 15 de diciembre de 2017, se utiliza principalmente para uso personal y no es un inmueble de alquiler o negocio, la respuesta es sí; puedes deducir los intereses hipotecarios de la segunda vivienda igual que lo harías con tu primera casa. Hasta el 100% de los intereses pagados por una deuda de hasta 750.000 dólares pueden deducirse en sus impuestos.
Los impuestos inmobiliarios locales y estatales pagados por una segunda vivienda o una vivienda de vacaciones también suelen ser deducibles para uso personal. Sin embargo, si está comprando su segunda casa para alquilarla y obtener más ingresos, la declaración de impuestos puede ser un poco más complicada.
Irs segunda vivienda vs propiedad de inversión
¿Cómo reclamo el crédito del impuesto sobre la propiedad? Puede reclamar el crédito del impuesto sobre la propiedad en el Anexo ICR, Sección A. Debe introducir el importe del impuesto sobre la propiedad pagado, el condado en el que se encuentra su propiedad y el número de propiedad. Debe introducir el número de su propiedad exactamente como aparece en la factura del impuesto sobre la propiedad o en la notificación de evaluación. Su número de propiedad se encuentra cerca de la parte superior de su factura de impuestos sobre la propiedad o aviso de evaluación. Si sus impuestos sobre la propiedad se pagan a través de su hipoteca, puede ponerse en contacto con su prestamista para obtener su número de propiedad. También puede obtener este número en la oficina del asesor de su condado. En la sección “Particulares” de nuestro sitio web encontrará una lista de condados con información de contacto. Revisamos los créditos que usted reclama y, si es necesario, podemos pedirle que proporcione información adicional para verificar sus créditos.
¿Por qué he recibido una carta en la que se me pide que verifique mi crédito del impuesto sobre bienes inmuebles? ¿Por qué estoy recibiendo esta carta si no la recibí en el pasado? Enviamos cartas solicitando información adicional cuando falta información en el Anexo ICR, las cantidades reclamadas necesitan ser verificadas, o las diferencias entre lo introducido en el Anexo ICR y los registros del condado necesitan ser aclaradas. Las cuestiones más comunes que requieren apoyo y verificación adicional incluyen
Calculadora del impuesto sobre la renta
Los propietarios e inquilinos que pagan los impuestos sobre la propiedad de una residencia principal (vivienda principal) en Nueva Jersey, ya sea directamente o a través del alquiler, pueden tener derecho a una deducción o a un crédito reembolsable al presentar la declaración de la renta.
La deducción del impuesto sobre la propiedad reduce sus ingresos imponibles. Puede deducir los impuestos sobre la propiedad pagados o 15.000 dólares, lo que sea menor. Para los años fiscales 2017 y anteriores, la deducción máxima era de 10.000 dólares. Para los inquilinos, el 18% de la renta pagada durante el año se considera impuestos sobre la propiedad pagados. Ten en cuenta que la cantidad de impuestos sobre la propiedad pagados que puedes deducir depende de varios factores, como el número de propietarios o unidades. Visite Determinación del importe de los impuestos sobre la propiedad pagados para obtener más información.
Sólo puede reclamar uno de estos beneficios en su declaración de impuestos. Si cumple con los requisitos (consulte los requisitos de elegibilidad), siga las instrucciones de la declaración de impuestos para residentes de Nueva Jersey (formulario NJ-1040 ) para determinar si el crédito o la deducción le darán el mayor beneficio.
Edades de 65 años o más y/o discapacitados. Si usted (o su cónyuge/compañero de unión civil, si presentan una declaración conjunta) tenía 65 años o más o era ciego o discapacitado el 31 de diciembre del año fiscal y sus ingresos estaban por debajo de la cantidad del umbral de declaración para su estado de declaración, y cumple los requisitos de elegibilidad, solicite el crédito de la siguiente manera:
Deducciones fiscales por alquiler de inmuebles 2021
Pero primero, considere qué tipo de inversor inmobiliario es usted. ¿Es usted un inversor pasivo o un profesional inmobiliario? Su clasificación como uno u otro determina el tratamiento de sus ingresos y pérdidas.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define a un profesional inmobiliario como alguien que dedica más de la mitad de sus horas de trabajo al negocio del alquiler. Esto puede incluir el desarrollo de la propiedad, la construcción, la adquisición y la gestión. También debe dedicar más de 750 horas al año a trabajar en sus propiedades inmobiliarias de alquiler para ser considerado un profesional.
Las actividades de los profesionales inmobiliarios no se consideran actividades pasivas. En cambio, los ingresos que usted genera se caracterizan como ingresos activos (es decir, ingresos no pasivos). Como tal, puede utilizar las pérdidas para compensar otros ingresos (por ejemplo, sueldos, salarios, intereses y dividendos) y evitar el impuesto sobre la inversión neta del 3,8% si el alquiler genera ingresos.
Si ha participado materialmente como profesional inmobiliario, su participación en el alquiler recibirá un tratamiento fiscal no pasivo. Puede utilizar las pérdidas para compensar otros tipos de ingresos y no estará sujeto al impuesto sobre la inversión neta.