Impuesto sobre bienes inmuebles
Contenidos
Como usted dirige una empresa, puede beneficiarse de muchas deducciones fiscales por gastos empresariales. Muchas de estas deducciones no están disponibles para los propietarios de viviendas típicas, pero su uso puede ayudarle a maximizar el beneficio de sus propiedades de alquiler.
“Incluso si todavía no tienes inquilinos, puedes deducir la depreciación tan pronto como tu casa esté disponible para alquilar”, dijo Levon L. Galstyan, un contador público certificado en Auburn, California, con sede en Oak View Law Group, a The Balance en una entrevista por correo electrónico. “La deducción puede utilizarse durante la vida útil prevista del inmueble, pero debe desembolsarse a lo largo de varios años”. Según el IRS, las propiedades en alquiler pueden amortizarse en 27,5 años”.
El IRS considera que poseer y alquilar un inmueble es una actividad pasiva. A las actividades pasivas se les aplican normas fiscales especiales que le permiten deducir algunas de sus pérdidas de otros tipos de ingresos.
Como arrendador, puede deducir hasta 25.000 $ de sus pérdidas pasivas contra sus ingresos regulares, suponiendo que su renta bruta ajustada modificada (MAGI) sea de 100.000 $ o menos. La deducción se reduce progresivamente hasta alcanzar un MAGI de 150.000 $; a partir de ese momento, ya no se puede aplicar la deducción en absoluto. Por lo tanto, si ha tenido que pagar más por la explotación y el mantenimiento del alquiler de lo que ha ganado en concepto de ingresos por alquiler, es posible que pueda deducir sus pérdidas.
Amortización
Es una de las preguntas más frecuentes que nos hacen y es comprensible por qué. Muchos propietarios confunden inocentemente la diferencia entre un gasto de CAPITAL y un gasto de INGRESOS. En particular, establecer la diferencia entre una reparación y una mejora y reclamar únicamente los intereses hipotecarios y no las amortizaciones de capital de los préstamos.
Los costes y gastos asociados a la compra se consideran parte del precio de compra y no pueden imputarse a los ingresos por alquiler. Le aconsejamos que prepare una relación sencilla de todos los gastos:
Puede deducirlos de la ganancia (o añadirlos a la pérdida) cuando venda el inmueble. Deberá llevar un registro de todos los gastos junto con los recibos justificativos para poder reclamar la desgravación del impuesto sobre plusvalías por los gastos cuando venda.
Por lo tanto, si está pensando en comprar una propiedad y gasta dinero en contratar abogados y organizar encuestas y luego decide no seguir adelante o, peor aún, el vendedor se retira, no hay desgravación fiscal por los gastos.
Comisión de gestión
Pero antes, considere qué tipo de inversor inmobiliario es usted. ¿Es usted un inversor pasivo o un profesional inmobiliario? Su clasificación como uno u otro determina cómo se tratan sus ingresos y pérdidas.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) define a un profesional inmobiliario como alguien que dedica más de la mitad de sus horas de trabajo al negocio del alquiler. Esto puede incluir la promoción inmobiliaria, la construcción, la adquisición y la gestión. También debe dedicar más de 750 horas al año a trabajar en sus propiedades inmobiliarias de alquiler para ser considerado profesional.
Las actividades de los profesionales inmobiliarios no se consideran actividades pasivas. En cambio, los ingresos que usted genera se consideran ingresos activos (es decir, ingresos no pasivos). Como tal, puede utilizar las pérdidas para compensar otros ingresos (por ejemplo, sueldos, salarios, intereses y dividendos) y evitar el impuesto sobre la inversión neta del 3,8% si el alquiler genera ingresos.
Si ha participado materialmente como profesional inmobiliario, su participación en el alquiler recibirá un tratamiento fiscal no pasivo. Puede utilizar las pérdidas para compensar otros tipos de ingresos y no estará sujeto al impuesto sobre la inversión neta.
Gastos de alquiler deducibles
Ser casero puede aumentar considerablemente tus ahorros, pero también supone mucho trabajo. Además de las finanzas y responsabilidades de su propio espacio vital, tiene que encontrar inquilinos, contratar seguros y pagar una hipoteca e impuestos sobre la propiedad. Alquilar una casa también puede complicar tu situación fiscal personal. Por suerte, el gobierno le permite deducir algunos gastos asociados a la gestión de una propiedad de alquiler. El IRS estipula que los gastos deducibles deben ser ordinarios y generalmente aceptados en el negocio del alquiler, además de ser necesarios para gestionar y mantener la propiedad. También puede trabajar con un asesor financiero que le ayude a gestionar el impacto fiscal y financiero de sus propiedades inmobiliarias.
Como propietario de un inmueble de alquiler, hay varios gastos que puede deducir de sus impuestos para ahorrar dinero y mejorar su funcionamiento general. Estos gastos se refieren a una serie de actividades relacionadas con el negocio que incluyen la compra, operación y mantenimiento de la propiedad que se suman para que sea una propiedad de alquiler próspera. Las nueve deducciones fiscales más comunes por alquiler de inmuebles son: