Formato de cálculo de la propiedad de la casa
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Dígame, ¿a quién no le gusta tener una propiedad que genere una renta constante? Si tiene la opción, poseer activos que produzcan ingresos es una mejor estrategia financiera que poseer activos que generen gastos.
Los ingresos por alquileres o por propiedades son una de las fuentes de ingresos más comunes en la India después del salario. Personalmente, conozco muchos hogares (especialmente, los jubilados) que tienen los ingresos por alquiler como principal fuente de su sustento.
Supongamos que la única “fuente de ingresos” de un individuo son los ingresos procedentes de la propiedad (alquiler) y si la propiedad se alquila por ejemplo a 20.000 rupias al mes. El total de ingresos por alquileres recibidos durante el año es de 20.000 x 12 = 2.40.000 rupias.
Ahora supongamos que el alquiler sube el próximo año a 25.000 rupias al mes. La renta total del año es de 25.000 x 12 = 300.000 rupias. Esta cantidad es de 50.000 rupias por encima de la tabla libre de impuestos permitida. Entonces, ¿los ingresos por alquiler están sujetos a impuestos? Tal vez, no …
En este post, vamos a discutir – ¿Cuáles son las formas legítimas de ahorro de impuestos sobre los ingresos de alquiler? ¿Cómo ahorrar impuestos sobre la propiedad alquilada? ¿Cómo reducir la responsabilidad fiscal sobre el importe del alquiler de la propiedad? ¿Cuáles son las deducciones fiscales que se pueden reclamar contra los ingresos de alquiler? ¿Pueden los NRIs ahorrar impuestos sobre la propiedad alquilada? ¿Es posible reducir la responsabilidad fiscal sobre los ingresos de alquiler regalando una participación en la propiedad? ….
Propiedad alquilada
Si dos o más personas alquilan conjuntamente una vivienda, cada uno de los ocupantes tiene derecho a una deducción si la utiliza como residencia principal. La deducción se basa en el importe del alquiler pagado por cada persona.
Sólo pueden deducirse los importes pagados específicamente en concepto de alquiler, además de los importes pagados por los servicios públicos, el mobiliario y el aparcamiento, si el propietario no cobra por separado estos conceptos. Los importes pagados por las cuotas de condominio y los pagos por adelantado, como el depósito de seguridad y el último mes de alquiler, no constituyen alquiler.
Sin embargo, un matrimonio que presente la declaración por separado puede asignar la deducción por alquiler de forma diferente, siempre que la cantidad que se lleve cada cónyuge no supere el 50% del alquiler que realmente pague ese cónyuge y su deducción por alquiler combinada no supere los 3.000 dólares.
Deducción del artículo 24
Si está pensando en comprar una segunda vivienda para pasar las vacaciones, obtener ingresos por alquiler o una eventual residencia de jubilación, tiene sentido desde el punto de vista financiero aprovechar todas las desgravaciones fiscales disponibles. Al fin y al cabo, puede reducir considerablemente el coste de poseer una segunda vivienda solicitando deducciones fiscales por los intereses hipotecarios, los impuestos sobre la propiedad y los gastos de alquiler.
La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) modificó el funcionamiento de las desgravaciones fiscales, en aspectos como la reducción de la deducción de los intereses hipotecarios. Aun así, incluso con estos cambios, hay exenciones fiscales útiles que pueden ayudar a que la propiedad de una segunda vivienda sea más asequible. He aquí un breve resumen.
La deducción de los intereses hipotecarios ha sido alabada durante mucho tiempo como una forma de hacer más asequible la propiedad de una vivienda. Sin embargo, la TCJA, convertida en ley en diciembre de 2017, cambió cuánto se puede ahorrar a través de las deducciones de intereses hipotecarios tanto para las residencias principales como para las segundas viviendas.
Si la segunda vivienda se considera una residencia personal, debes presentar el formulario 1040 o 1040-SR y detallar las deducciones en el Anexo A para reclamar la deducción de intereses hipotecarios. Además, la hipoteca debe ser una deuda garantizada sobre una vivienda que reúna los requisitos necesarios y en la que usted tenga un interés de propiedad.
Artículo 24 de la ley del impuesto sobre la renta
Si es propietario de una vivienda, probablemente tenga derecho a una deducción por los intereses de su hipoteca. La deducción fiscal también se aplica si paga los intereses de un condominio, una cooperativa, una casa móvil, una embarcación o un vehículo de recreo utilizado como residencia.
Si el préstamo no es una deuda garantizada por su vivienda, se considera un préstamo personal, y los intereses que paga no suelen ser deducibles. La hipoteca de su casa debe estar garantizada por su vivienda principal o por una segunda vivienda. No puedes deducir los intereses de una hipoteca para una tercera vivienda, una cuarta vivienda, etc.
Sí, su deducción está generalmente limitada si todas las hipotecas utilizadas para comprar, construir o mejorar su primera vivienda (y la segunda vivienda, si procede) suman más de 1 millón de dólares (500.000 dólares si utiliza el estado de casado que presenta una declaración por separado) para los años fiscales anteriores a 2018. A partir de 2018, este límite se reduce a 750.000 dólares. Las hipotecas que existían a partir del 15 de diciembre de 2017 seguirán recibiendo el mismo tratamiento fiscal que bajo las antiguas normas.
Si una hipoteca no cumple estos criterios, su deducción de intereses puede ser limitada. Para calcular la cantidad de intereses que puede deducir y para obtener más detalles sobre las normas resumidas anteriormente, consulte la Publicación 936 del IRS: Home Mortgage Interest Deduction (Deducción de los intereses hipotecarios).