Reparto parcial de los bienes de la herencia
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La administración de la herencia consta de varios pasos. En primer lugar, hay que nombrar a alguien como albacea. Es la persona que puede representar la herencia y que puede tomar medidas y decisiones con respecto a la misma. El albacea se encarga de hacer un inventario de todos los bienes, es decir, de averiguar lo que la persona poseía cuando murió. Esto puede ser difícil porque para muchos activos, como las cuentas de inversión, ya ni siquiera recibimos extractos en papel. Sólo tenemos acceso online. Es muy útil que el difunto mantenga buenos registros para que sepamos dónde buscar esos activos. También puede haber activos en una caja de seguridad en un banco, en una caja fuerte en casa, o incluso escondidos en lugares alrededor de la casa. Así que hay que hacer un inventario cuidadoso. Antes de que el albacea pueda distribuir los bienes a la familia, hay que pagar las deudas de la persona fallecida. Esto incluye cosas como el pago de las facturas de las tarjetas de crédito o, en el caso de alguien que haya tenido una última enfermedad, el pago de la factura del hospital. Una vez pagados los acreedores, el albacea tiene la responsabilidad de distribuir los bienes de acuerdo con los beneficiarios de la herencia.
Cuándo puede un albacea distribuir una herencia a los beneficiarios
No cabe duda de que la planificación del patrimonio puede ser uno de los aspectos más difíciles de la planificación financiera. Sin embargo, “un plan de sucesión puede proporcionarle tranquilidad al determinar cómo se distribuirán sus activos, quién los heredará, cuándo los recibirán sus beneficiarios y quién controlará la distribución”, dice Roger Young, CFP®, director de liderazgo de pensamiento de T. Rowe Price.
Con un testamento, usted puede dictar sus deseos. Puede especificar quién recibirá sus bienes, nombrar a un tutor para sus hijos menores y designar a un albacea de confianza que se encargará de distribuir sus bienes según su plan tras su fallecimiento. Además, su testamento puede utilizarse para establecer fideicomisos y nombrar fideicomisarios que controlen la distribución y gestión de su dinero. Estos fideicomisos pueden utilizarse para lograr objetivos específicos, como la financiación de la educación de un hijo o el cuidado de un padre anciano.
Los bienes que se distribuyen en virtud de un testamento suelen estar sujetos a la sucesión, un proceso supervisado por un tribunal que permite a los acreedores presentar reclamaciones contra su patrimonio y garantiza la correcta distribución de sus bienes entre sus herederos. En algunos estados, el proceso de sucesión puede ser costoso y llevar mucho tiempo. Y como los testamentos son de dominio público, pueden revelar detalles relativos a sus asuntos familiares y financieros a la inspección pública. Por lo tanto, además de los testamentos, muchas personas recurren a otros medios para distribuir una parte o la totalidad de sus bienes.
Cómo repartir los bienes personales en una herencia
Cuando se siguen las disposiciones de la sucesión intestada, ya que el fallecido no dejó un testamento válido, la distribución del patrimonio neto (una vez pagados todos los gastos y deudas) se determina por ley en función de la familia superviviente en la fecha del fallecimiento.
El testamento debe incluir una cláusula de “todo lo demás” en la que se nombra a la persona o personas que recibirán el resto de la herencia después de cualquier legado. El resto debe dividirse según los términos del testamento.
Si está trabajando en el plazo acelerado de 30 días para la sucesión, deberá tener en cuenta a los nuevos acreedores (véase “Acreedores”). Puede distribuir parcialmente y retener parte de los fondos para cubrir a los nuevos acreedores, o puede pedir a los beneficiarios que firmen una carta de indemnización confirmando que devolverán los fondos a la herencia si es necesario. Si la sucesión es complicada, con muchos bienes, deudas y beneficiarios, lo más apropiado es esperar hasta que todos los asuntos estén finalizados y el periodo de notificación a los acreedores haya expirado. Los representantes personales son, en última instancia, responsables de la herencia y de las deudas impagadas si la distribución es demasiado temprana.
Carta de distribución de la herencia a los beneficiarios
Sí. La Ley de Protección de la Familia de 1955, la Ley de Reforma Legislativa (Promesas Testamentarias) de 1949 y la Ley de Bienes (Relaciones) de 1976 otorgan a las personas los mismos derechos que tienen para impugnar el reparto de una herencia en virtud de un testamento (véase el capítulo “Testamentos”, en el apartado “Impugnación de su testamento después de su muerte”).
Si todos los bienes son en efectivo, o pueden convertirse en efectivo rápidamente, y hay un pequeño número de beneficiarios y todos los pasivos han sido identificados y pueden ser pagados con los fondos disponibles, entonces puede ser posible hacer pagos intermedios antes de que la herencia esté completamente finalizada. Si los términos del testamento son más complicados, puede que no sea posible pagar a ninguno de los beneficiarios hasta que se hayan reunido todos los bienes.
El sitio web de la ACC contiene información sobre los diferentes tipos de indemnización por accidente y los pagos que pueden hacerse a los familiares cuando una persona ha fallecido en un accidente. Vaya a: www.acc.co.nz , y haga clic en “Estoy lesionado / Tipos de ayuda económica / Ayuda económica si alguien ha fallecido”.