Hoja de cálculo de las ganancias de capital del IRS 2021
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En esta guía se explican las situaciones más comunes del impuesto sobre la renta. Utilice esta guía para obtener información sobre las ganancias o pérdidas de capital en 2021. Por lo general, usted tiene una ganancia o pérdida de capital siempre que vende, o se considera que ha vendido, bienes de capital. El término “bienes de capital” se define en las Definiciones. Utilice el Anexo 3, Ganancias (o Pérdidas) de capital, para calcular y declarar sus ganancias de capital imponibles o sus pérdidas de capital netas.
Si sus únicas ganancias o pérdidas de capital son las que figuran en los boletines de información (T3, T4PS, T5 o T5013), y no presentó el formulario T664 o T664(Seniors), Elección para declarar una ganancia de capital sobre bienes poseídos al final del 22 de febrero de 1994, no tiene que leer toda la guía. Consulte el Cuadro 1 – Declaración de las ganancias (o pérdidas) de capital y otros importes de los boletines de información para saber cómo declarar estos importes.
Si vende participaciones, acciones o valores por los que se le ha expedido un boletín de información, tendrá que declarar una ganancia o pérdida patrimonial. Consulte las acciones que cotizan en bolsa, las participaciones en fondos de inversión, el aplazamiento de las acciones de pequeñas empresas que reúnen los requisitos y otras acciones.
Instrucciones de la lista d del IRS
Algunas empresas utilizan las opciones sobre acciones con incentivo (ISO) como forma de atraer y retener a los empleados. Aunque las ISOs pueden ofrecer una valiosa oportunidad de participar en el crecimiento y los beneficios de su empresa, existen implicaciones fiscales que debe conocer. Le ayudaremos a entender las ISO y le informaremos de los plazos importantes que afectan a su responsabilidad fiscal para que pueda optimizar el valor de sus ISO.
Una opción sobre acciones le otorga el derecho a comprar un determinado número de acciones a un precio establecido. Existen dos tipos de opciones sobre acciones -Opciones sobre Acciones con Incentivo (ISOs) y Opciones sobre Acciones No Cualificadas (NSOs)- y se tratan de forma muy diferente a efectos fiscales. En la mayoría de los casos, las opciones sobre acciones con incentivo ofrecen un tratamiento fiscal más favorable que las opciones sobre acciones sin incentivo.
Si le han concedido opciones sobre acciones, asegúrese de saber qué tipo de opciones ha recibido. Si no está seguro, eche un vistazo a su contrato de opciones o pregunte a su empleador. El tipo de opciones debe estar claramente identificado en el acuerdo.
¿Tengo que pagar impuestos por las acciones si las vendo y las reinvierto?
Si ha vendido acciones cotizadas de sociedades suecas, o derechos de copropiedad suecos que no sean participaciones de fondos, y ha vivido en Suecia en cualquier momento desde el 1 de enero de 2011, debe declarar la venta en Suecia.
Los derechos de copropiedad incluyen, por ejemplo, derechos de suscripción, bonos de índices de acciones, opciones o futuros con acciones o índices de acciones como activo subyacente. Si ha vendido acciones cotizadas de una empresa extranjera, o derechos de copropiedad extranjeros (no participaciones de fondos) y ha vivido en Suecia en cualquier momento desde el 1 de enero de 2011, debe declararlos si fueron adquiridos durante el tiempo que vivió en Suecia. Algunos acuerdos fiscales limitan el derecho de Suecia a cobrar impuestos sobre sus ventas. Los beneficios se gravan al 30%. Las pérdidas son deducibles bajo ciertas condiciones.Declaración de la venta de valores en el formulario “Inkomstdeklaration 1 “Normalmente recibe extractos de los bancos suecos, etc., que muestran los valores que ha vendido durante el año de ingresos. La Agencia Tributaria sueca también recibe estas declaraciones. Sin embargo, estos extractos no figuran en la especificación de ingresos que se incluye en la declaración de la renta. Por lo tanto, debe decidir personalmente lo que va a declarar basándose en sus extractos.
Cómo calcular el impuesto sobre las acciones vendidas
Hacia el final de cada año, los accionistas de fondos de inversión -especialmente los de renta variable- se enfrentan a posibles consecuencias fiscales. Esto se debe a que los fondos de inversión deben distribuir los dividendos y las plusvalías netas obtenidas de sus participaciones durante los 12 meses anteriores. Para los inversores con cuentas sujetas a impuestos, estas distribuciones son ingresos imponibles, incluso si el dinero se reinvierte en acciones adicionales del fondo y no han vendido ninguna acción.
Los inversores en cuentas con ventajas fiscales, como las cuentas individuales de jubilación (IRA), las cuentas 401(k) y otros planes de ahorro con impuestos diferidos, no pagan impuestos sobre los dividendos y las distribuciones de plusvalías en el año en que se reciben, siempre que el dinero permanezca en la cuenta y no se realicen retiros.
Las distribuciones de dividendos reflejan los ingresos por dividendos y/o intereses obtenidos de los valores mantenidos por el fondo.1 Las distribuciones de plusvalías netas reflejan las ganancias derivadas de la venta de valores por parte del fondo tras deducir las pérdidas realizadas, incluidas las pérdidas netas arrastradas de años anteriores.