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Wie man die Erbschaftssteuer in Spanien vermeidet

Die Erbschaftssteuer in Spanien betrifft jeden, der Vermögen im Land besitzt, unabhängig davon, ob Sie dort ansässig sind oder nicht. Die Erbschaftssteuer (IHT) ist zwar unabhängig davon, wie und wem Sie Ihr Vermögen hinterlassen, aber Ihre Erben müssen die IHT zahlen, wenn sie es erhalten. Wie viel sie zahlen müssen, hängt davon ab, wo sich Ihr Vermögen befindet, denn, um die Sache etwas komplizierter zu machen, erhebt jede autonome Region in Spanien einen anderen Satz.

Daher ist es wichtig, so viel wie möglich über die Erbschaftssteuer in Spanien zu wissen. Um Ihnen dabei zu helfen, haben wir diesen umfassenden Leitfaden zusammengestellt. Darin finden Sie Antworten auf grundlegende Fragen sowie detaillierte Informationen über die in den einzelnen Regionen geltenden Steuersätze.

Erbschaftssteuer wird fällig, wenn ein Verwandter oder Freund Ihnen Geld, Immobilien oder Vermögenswerte vererbt. Wenn Sie Vermögenswerte als Geschenk oder Schenkung annehmen, sind Sie ebenfalls steuerpflichtig. Die Begünstigten haben sechs Monate nach dem Tod eines Verwandten oder der Schenkungsurkunde Zeit, das Erbe anzumelden. Das Erbe wird erst dann an den Begünstigten ausgezahlt, wenn die fällige Steuer gezahlt wurde.

Erben eines Hauses in Spanien

Sind Sie Einwohner oder Hausbesitzer in Spanien und haben Sie sich jemals über die spanische Erbschaftssteuer gewundert? Unabhängig davon, ob Sie ein Haus und andere Vermögenswerte besitzen oder über den Kauf einer Immobilie in Spanien als Investition nachdenken, könnten diese Informationen für Sie nützlich sein.

Ob Sie in Spanien mehr oder weniger Erbschaftssteuer zahlen müssen, hängt von der autonomen Gemeinschaft ab, in der Sie Ihren Wohnsitz haben, denn dort gibt es unterschiedliche Vorschriften mit sehr unterschiedlichen Steuersätzen.

Wenn Sie sich Sorgen darüber machen, wie viel Erbschaftssteuer ein Erbe zahlen muss, sollten Sie sich über die Vergünstigungen in der autonomen Gemeinschaft informieren, in der Sie Ihr Vermögen haben oder in der Sie ein Haus kaufen möchten.

In Spanien ist eine Person zur Zahlung der Erbschaftssteuer verpflichtet, wenn sie einen Vermögenswert erbt, der sich auf spanischem Gebiet befindet, unabhängig davon, ob sie ihren Wohnsitz in Spanien hat. Seit den 2018 in Spanien ergangenen Urteilen unterliegen Gebietsansässige und Gebietsfremde, unabhängig davon, ob sie EU-Bürger sind oder nicht, in Bezug auf die Erbschaftsteuer in Spanien denselben Vorschriften.

Spanische Erbschaftssteuer auf Immobilien

Hinweis: Nachstehend finden Sie einen Auszug aus dem spanischen Index für regionale Steuerwettbewerbsfähigkeit 2021 (RTCI), einem kürzlich in Zusammenarbeit mit der Fundación para el Avance de la Libertad veröffentlichten Bericht.  Klicken Sie auf den obigen Link, um den vollständigen Bericht auf Spanisch herunterzuladen.

Der Regional Tax Competitiveness Index (RTCI) für Spanien ermöglicht es politischen Entscheidungsträgern, Unternehmen und Steuerzahlern, den Vergleich der Steuersysteme ihrer Regionen zu bewerten und zu messen. Dieser Index wurde entwickelt, um zu analysieren, wie gut die Regionen ihre Steuersysteme strukturieren. Darüber hinaus dient er den politischen Entscheidungsträgern als Fahrplan für die Reform ihrer Steuersysteme, um ihre Regionen wettbewerbsfähiger und attraktiver für Unternehmer und Einwohner zu machen.

Der Index vergleicht die 19 spanischen Regionen anhand von mehr als 60 Variablen in fünf wichtigen Steuerbereichen: Einkommenssteuer, Vermögenssteuer, Erbschaftssteuer, Grunderwerbssteuer und Stempelabgaben sowie andere regionale Steuern, wobei die Ergebnisse zu einem endgültigen Ranking zusammengefasst werden. Der Index bietet einen einfachen Maßstab zur Bewertung des gesamten Steuersystems und zur Ermittlung von Stärken und Schwächen. Das Ergebnis ist eine Punktzahl, die mit denen anderer Regionen verglichen werden kann.

Zahlt ein Ehegatte in Spanien Erbschaftssteuer?

Nur ein kleiner Prozentsatz der Nachlässe ist groß genug, um mit einer Erbschaftssteuer belastet zu werden (IHT). Es ist jedoch wichtig, dass Sie diese Steuer bei der Abfassung Ihres Testaments nicht vergessen. Hier erfahren Sie, was die Erbschaftssteuer ist, wie Sie berechnen können, was Sie wann zahlen müssen, und welche Möglichkeiten Sie haben, sie zu senken.

Die Erbschaftssteuer (Inheritance Tax, IHT) ist eine Steuer auf den Nachlass einer verstorbenen Person, einschließlich aller Immobilien, Besitztümer und Gelder.  Der Standard-Erbschaftssteuersatz beträgt 40 %. Sie wird nur auf den Teil des Nachlasses erhoben, der über dem steuerfreien Schwellenwert liegt, der derzeit 325.000 £ beträgt.

Mit der Residence Nil Rate Band (RNRB) kann sich der steuerfreie Schwellenwert jedoch erhöhen, wenn Sie Ihr Haus Ihren Kindern oder Enkeln hinterlassen. Dazu gehören Stief-, Adoptiv- und Pflegekinder, nicht aber Nichten, Neffen oder Geschwister.

Der Nil Rate Band (NRB) ist bis 2026 auf 325.000 £ festgelegt, aber Ihr NRB kann erhöht werden, wenn Sie verwitwet sind oder einen Lebenspartner überleben. Ehepaare können ungenutzte NRB nach dem Tod der ersten Person auf den Überlebenden übertragen.